近年来，财税大数据技术的快速发展为企业税收风险管理带来了新的机遇和挑战。传统的风险管理方法由于信息获取和分析的限制，存在着数据不准确、风险评估不全面、税务筹划困难等问题。财税大数据的应用使得建筑企业能够更好地识别、评估和应对税收风险，提高企业的合规性和竞争力。

1 财务大数据概述

    1.1财税大数据的概念和特点

财税大数据是指通过大数据技术和方法对财税领域产生的大量数据进行采集、分析和应用的过程^[1]。其特点包括：数据量大，包含了来自不同来源和渠道的海量数据；数据多样，涵盖了企业财务、税务、经营等多个方面的数据；数据实时性强，能够及时获取并响应财税变化；数据关联性强，能够建立多维度的数据模型和关系网络。

1.2财税大数据在建筑企业税收风险管理中的应用分析

1.2.1 数据分析和预测

通过对财税大数据的采集、处理和分析，建筑企业可以获取关于税收风险的重要信息和模式。利用数据挖掘和机器学习技术，可以对历史数据进行分析和模型建立，从而预测未来可能的税收风险。通过分析建筑行业的税负、税贡献比例等数据，可以识别出可能存在的税收漏洞和趋势，提前采取风险防范措施。

1.2.2 风险评估和预警

通过对企业财务、税务数据的整合和分析，可以识别出可能存在的税收风险点和问题。例如，通过分析企业的收入结构、成本构成等数据，可以评估其风险等级和敏感程度，为企业提供重点关注和改进的方向。同时，财税大数据还可以通过实时监控和预警系统，及时发现和解决潜在的税收风险，减少风险损失。

2 建筑企业税收风险管理的现状和问题

     2.1 建筑企业税收风险管理的重要性

税收是建筑企业的重要经营成本，税收合规与风险管理直接关系到企业的经营稳定和发展。税收风险管理的重要性体现在以下几个方面：

首先，有效的税收风险管理可以帮助企业降低不必要的税务风险和税收成本，提高企业的竞争力和获利能力。

其次，税收风险管理对于企业维护良好的税务合规形象和声誉，提高税务部门对企业的信任和支持至关重要。

再次，税收风险管理可以提升企业的内部管理水平，规范企业的财务和税务运作，提高企业的运营效率和风险控制能力。

2.2 税收风险管理存在的问题分析

2.2.1 数据不完整、分散

建筑企业税收风险管理中，企业需要从多个渠道获取相关数据，包括财务、税务、经营等多个方面的数据^[2]。然而，数据来源分散、多个系统之间的数据难以集成和共享。企业的财务系统、税务系统、前端业务系统等存在数据孤岛和信息不对称的问题，使得企业难以全面、准确地获取税收相关数据，影响了风险管理的有效性。

2.2.2 风险评估不准确

当前建筑企业税收风险评估主要依靠经验判断和人工分析，缺乏科学、系统的评估模型和方法。企业在面对复杂的税务环境和风险时，往往无法准确评估和量化风险的影响和潜在损失。缺乏科学的风险评估方法，使得企业无法做到早发现、早预警和早处理风险，增加了税收风险的发生和损失。

2.2.3 税务筹划困难

税收政策复杂多变，企业需要及时了解政策变化和精确把握法规要求，才能进行有效的筹划。但是由于税务信息的不完善、筹划方案的不准确，加之缺乏合规性的指导和支持，使得建筑企业的税务筹划存在一定的困难。

3 财税大数据在建筑企业税收风险管理中的应用方法和策略

    3.1 数据采集和整合方法

3.1.1 数据来源和获取渠道

在建筑企业税收风险管理中，数据的来源包括企业财务系统、税务系统、经营系统以及税务部门的信息发布等^[3]。建筑企业可以通过与财务、税务、经营相关部门建立良好的数据协同机制，获取相关数据。此外，建筑企业还可以利用税务部门的信息平台、财税大数据平台等渠道获取相关数据。

3.1.2 数据清洗和整合技术

建筑企业在从多个渠道获取数据后，需要对数据进行清洗和整合，以确保数据的准确性和一致性。数据清洗包括格式统一、去除重复数据、修复错误数据等操作，数据整合则是将来自不同系统或渠道的数据进行整合和匹配，形成完整的数据集。为做到数据清洗和整合，企业可以利用数据清洗和整合技术，如数据挖掘、自动化工具和算法等。

3.2 风险评估和预警方法

3.2.1 风险指标体系构建

为了准确评估税收风险，建筑企业可以构建风险指标体系，包括评估风险的关键指标和相应的权重。风险指标体系应该综合考虑企业自身情况和行业特点，包括财务指标、税务指标、经营指标等。企业可以依据历史数据和专业知识，对各项指标进行权重分配，并根据权重计算出综合风险指标。

3.2.2 模型建立和优化

建筑企业可以利用数据分析和建模技术，构建风险评估模型。模型可以通过统计分析、机器学习等方法，对建筑企业的风险进行量化和预测。通过模型建立和优化，企业可以更准确地评估风险概率和损失金额，并提前做好风险控制和防范措施。

3.2.3 风险预警策略设计

为了及时发现和处理风险，建筑企业应该制定合理的风险预警策略。风险预警策略包括设置风险触发点、制定预警指标和频率、建立预警流程和责任制等。建筑企业可以利用财税大数据分析技术，根据预设的触发点和指标，实时监测相关数据，一旦超过预警指标，即发出预警信号，及时采取措施降低风险的发生和影响。

3.3 税务筹划方法

3.3.1 数据分析和优化方法

借助财税大数据分析技术，建筑企业可以对企业的财务和税务数据进行深入分析，找出潜在的税务风险点和优化机会。通过对数据的分析和优化，企业可以发现避税的空间和筹划方向，提高税务效益和合规性。

3.3.2 合规性管理和合理性设计

为有效进行税务筹划，建筑企业首先需要注重税务合规管理，确保筹划行为符合相关法规和政策。同时，企业还需要合理设计筹划方案，结合企业特点和行业特点，提高筹划效益和稳定性。

3.3.3 税收优惠政策的利用

建筑企业应充分利用国家和地方各级税收优惠政策，合理使用税收优惠措施，降低税负。在利用税收优惠政策时，建筑企业需要准确了解政策要求和申请条件，避免因理解不准确而导致风险的发生。

总结：综上所述，通过对财税大数据的定义和特点进行分析，本文介绍了财税大数据在建筑企业税收风险管理中的应用，并深入探讨了建筑企业税收风险管理存在的问题。在方法论部分，本文提出财税大数据在建筑企业税收风险管理中的应用方法和策略，包括数据采集和整合方法、风险评估和预警方法，以及税务筹划方法。相信随着财税大数据技术的不断发展和创新，建筑企业税收风险管理将迎来更加精准和有效的管理手段，为企业可持续发展和国家财政收入提供更大的支持和保障。

参考文献：

[1]肖远菊.财税大数据在企业税收风险管理中的应用探析[J].科技资讯,2021,19(35):128-130.

[2]刘红英.关于建筑施工企业完善税收风险防控的思考[J].财会学习,2021(34):150-152.

[3]钱玲.建筑施工企业税收风险管理与筹划[J].纳税,2021,15(32):10-11.